恒口示范区（试验区）管理委员会恒口镇2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）的报告
- 标题恒口镇2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）的报告
- 公开日期2024年12月05日09时18分成文日期2024年12月05日
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各位代表：
受恒口镇人民政府委托，根据《预算法》有关规定,现将《恒口镇2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）的报告》提请会议审议，并请各位代表和列席人员提出意见。
一、2023年财政预算执行情况
2023年财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和中省市区经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念。在示范区党工委、管委会的坚强领导下，突出做好各项财政稳增长工作，有效发挥积极财政政策，稳步推进各项财税改革，坚持“保基本民生、保工资、保运转”原则，不折不扣落实过“紧日子”要求，狠抓增收节支，强化“三公”经费管理，全力支持区域经济社会高质量发展，2023年全区财政预算执行情况良好。
（一）一般公共预算执行情况
2023年全区一般公共预算收入完成7052万元（含上划市级金库增值税留底退税961万元），较上年同期增收566万元，增长9%；一般公共预算收入中税收收入完成3659万元（含上划市级金库增值税留底退税961万元），占比52%，非税收入完成3393万元，占比48%。
2023年一般公共预算实际收入6091万元（剔除上划市级金库增值税留底退税961万元），上年结转收入46万元，新增一般债券收入238万元，转贷再融资一般债券收入1000万元，一般转移支付收入87187万元，专项转移支付补助收入11977万元（暂以4月8日市区财政收支平衡表反馈数据为依据，最终数据可能有所变化，待最终确定后专题再向管委会汇报），上解支出473万元，地方政府一般债务还本支出1000万元，结余下年支出2460万元，当年实际一般公共预算财力102606万元。
2023年全区一般公共预算支出完成102606万元，较上年同期增长23495万元，增长30%；增长的主要原因是：社会保障和就业支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出和自然资源海洋气象等支出较上年增长较大。其中：一般公共服务支出9759万元、公共安全支出1169万元、教育支出20503万元、科技支出10万元、文化体育与传媒支出887万元、社会保障和就业支出18524万元、卫生健康支出9237万元、节能环保支出978万元、城乡社区事务支出14862万元、农林水事务支出12721万元、交通运输支出4865万元、资源勘探工业信息支出515万元、商业服务业等支出301万元、金融支出41万元、自然资源海洋气象等支出1828万元、住房保障支出2720万元、粮油物资储备支出45万元、灾害防治及应急管理支出759万元、其他支出1733万元、债务付息支出1149万元。
当年一般公共预算通过精准预算，规范管控，实现了预算收支平稳过渡。但由于我区经济体量偏小，抗风险能力差，短期内财政收支仍处于“紧平衡”状态。
（二）政府性基金预算执行情况
2023年完成政府性基金收入52432万元，其中：国有土地使用权出让收入52340万元，城市基础设施配套费收入92万元。政府性基金收入较上年同期（22711万元）增收29721万元，增长131%，增收主要原因是土地出让收入较上年增长29658万元。上年结转收入1858万元，专项债券转贷收入5956万元（中心大街基础设施和停车场项目专项债券5200万元，上级分解高铁专项债券756万元），上级补助收入1942万元，调入资金5000万元，转贷再融资专项债券收入4400万元（暂以4月8日市区财政收支平衡表反馈数据为依据，最终数据可能有所变化，待最终确定后专题再向管委会汇报），专项债券还本支出8000万元（含再融资），上解支出22万元，专项资金结转下年支出1953万元，当年形成基金可用财力61613万元。
2023年完成政府性基金支出61613万元，较上年同期（75767万元）减少14154万元，减少19%，下降原因是2023年专项债券收入减少明显，对应专项债券收入安排的支出减少。其中：文化旅游体育与传媒支出2万元、大中型水库移民后期扶持基金支出79万元、征地和拆迁补偿支出10757万元、农业农村基础设施支出2764万元、其他国有土地使用权出让收入安排的支出35303万元、 其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出7551万元，彩票公益金安排的支出136万元、土地储备专项债券付息支出440万元、棚户区改造专项债券付息支出1342万元、其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出3228万元、地方政府专项债务发行费用支出11万元。
（三）防范化解债务风险情况
有效防范化解债务风险，积极促进财政可持续发展。一是严格落实中省政府性债务管理各项规定，全面实行政府举债融资负面 清单管理，加强违法违规举债融资执纪问责，坚决遏制隐性债务增量。二是严格落实债务化解计划，加强政府债务管理，积极化解债务存量。三是深入推进重点风险化解和融资平台整合升级，强化风险预警监测，坚决守住不发生区域性系统性风险底线。四是用足用好地方政府债券。健全地方政府债务管理机制，合理确定年度新增债券规模，加快债券使用进度，防止资金沉淀或闲置，推动尽快形成实物工作量，加大债券绩效管理，建立健全评价结果奖惩运用机制。我区2023年地方政府债务风险总体可控。
2023年新增政府债券6194万元。其中：一般债券238万元，安排用于保障小型水库安全运行项目；专项债券5956万元，安排用于老城片区停车厂及基础设施配套项目建设、高铁建设项目。
2023年债券还本付息及服务费支出9758万元。其中：一般债券付息及服务费支出1148万元；专项债券还本支出3600万元（不含再融资）；专项债券付息及服务费支出5010万元。
(四)2023年度绩效评价结果及应用
2023年度我区纳入绩效管理的预算部门22个，实际参与部门预算绩效评价部门22个，部门评价覆盖率100%；区本级预算资金项目共计430个，涉及区本级资金总额108196.91万元，预算执行数103666.82万元，总体执行率为95.81%。根据《恒口示范区本级预算绩效评价管理办法》（安恒财函[2023]177号）文件要求，评价结果为优的324个，占总项目数的75.35%；自评结果为良的83个，占总项目数的19.30%；自评结果为中的13个，占总项目数的3.02%；自评结果为差的10个，占总项目数的2.33%。2024年度，财政部门按照《恒口示范区本级预算绩效评价结果应用管理办法》（安恒财函[2023]178号）文件要求，将评价结果作为安排项目预算资金参考依据。
二、财政工作主要成效及亮点
（一）工作完成情况
1、财政收支圆满完成。2023年完成一般公共预算收入7052万元（含上划市级增值税留底退税691万元），完成调整预算7000万元的100.7%，较上年增收566万元，增长8.7%。完成一般公共预算支出102606万元，较上年增支23495万元，增长29.7%。全年完成政府性基金收入52432万元，占年初预算30000万元的174.8%，较上年增收29721万元，增长130.87%。收到专项债券转贷收入5956万元。全年完成政府性基金支出61613万元，较上年支出同口径增长145.07%。
2、民生政策落实到位。全年示范区民生类支出87125万元，占一般公共预算支出的85%，较上年民生类支出（64743万元）增加22382万元，增长35%。一是积极促进社会事业发展。坚持教育经费投入“只增不减”的基本要求，投入教育经费20503万元，较上年增长776万元，增长4%，有力支持了示范区教育事业的长效发展，为办好人民满意教育奠定了坚实基础。着力推进公共卫生服务体系建设，努力提升健康卫生服务质量，全年投入卫生健康支出9237万元，为保障公共卫生事业的健康发展提供有力的资金保障。二是积极落实各项惠农惠民政策。通过财政“一卡通”发放各类补贴资金12615万元，其中：困难群众救助资金4257万元，优抚资金1247万元、残疾人补助资金533万元、高龄补贴资金984万元，耕地地力保护及其他惠农补贴资金5594万元，有力地保障了困难群众的基本生活，提升了人民群众的幸福指数，维护了经济社会的和谐稳定。三是积极支持疫情防控常态化管理。安排疫情防控资金864万元，重点化解示范区疫情防控和隔离点建设欠账资金，保障常态化疫情防控工作有序开展。
3、重点保障支持有力。强化支出调度和结构调整，力保重点支出。一是坚守财政“三保”保障底线。严格落实政府过紧日子要求，将“三保”支出保障放在优先位置，合理调度资金，全力保民生、保工资、保运转，确保运转平稳、保障有力。二是全力保障重大决策部署落地见效。统筹安排衔接资金7515万元，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，接续推进乡村振兴，不断提升全区群众的幸福感和获得感；筹集土地收储资金6325万元，保障示范区重点项目建设、重点招商引资项目用地需求；三是全力支持中小企业发展。兑现支持中小企业发展、产业扶持政策资金3700万元，重点支持“现代物流、毛绒玩具、精密制造、田园康旅”等四大产业建设，助推产业转型升级，推动区域经济高质量发展。
4、财政改革推进有序。一是预算管理精益求精。按照省财政厅统一安排部署，积极对标财政部“预算管理一体化规范”完成“陕西财政云”预算执行管理一体化系统升级改造，全面提升了预算编制、预算执行的科学性、规范性、精准性，极力强化预算执行约束，建立财政收支、库款规模、债务偿还等动态监管机制，发现问题及时预警，及时处置，不断提升预算管理水平。二是绩效管理导向清晰。按照《陕西省财政厅关于做好预算执行管理一体化资金运行动态监控工作的通知》要求，相继出台了《恒口示范区预算绩效管理工作实施方案》、《预算绩效工作实施细则》等10余项绩效管理制度文件，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理体系，实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督、评价结果应用相结合，以提升财政资金绩效为主线，以实现绩效目标为导向，以财政支出绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，确保资金使用规范，效益发挥明显。三是库款管理质效提升。进一步优化库款管理，做好资金调度统筹，确保库款保障系数处于合理区间，兜牢“三保”底线，保障一方稳定。采取多种举措，积极盘活存量资产，实现国有资产保值增值，清理回收存量资金、收回财政预借资金，增加可用财力。加快土地收储资金的清理核算，切实加大暂付款消化力度，全年消化暂付款12900万元，逐步将暂付款占比降到合理区间，确保财政运行安全有序。
5、财政风险防控有效。一是强化“三保”预警监控。定期编制《地方财政运行监测报表》，按照国家标准和地方标准，双口径评估示范区“三保”可用财力及支出需求情况;建立财政收支、库款规模、债务偿还等动态监管机制，及时做好风险预警，确保财政平稳运行。结合上级财政部门要求和示范区实际，对可能出现的“三保”风险，研究出台《示范区“三保”工作保障方案》，牢牢守住不发生“三保”特别是工资拖延拖欠发放等突发性风险的底线，切实保障干部群众切身利益，维护社会大局稳定。二是按照《关于开展财经秩序专项整治行动的通知》要求，常态化开展落实减税降费政策、政府过紧日子、加强基层“三保”保障、规范国库管理、加强资产管理、防范债务风险、规范涉农资金管理等7项重点领域专项整治行动，制定各领域专项整治行动工作方案，组织预算单位开展重点领域自查自纠，进一步规范财经秩序，强化纪律意识、严明纪律规矩、筑牢底线思维。三是积极防范金融领域风险。完成年度债务化解任务的208.3%，通过统筹资金和资产，圆满完成拖欠企业账款清欠任务。同时，积极开展金融领域突出问题专项整治，全力做好辖区涉非案件的稳控化解工作，全年未发生因金融风险导致的群体性越级信访事件，涉非风险稳定可控。
（二）工作成效及亮点
1、资金争取成绩显著。2023年，积极向上对接汇报，全力协助配合各职能部门做好项目储备和资金争取工作。全年争取到位各类资金103172万元，较上年实际到位资金增长38%，其中：一般转移支付收入87187万元，专项转移支付收入11977万元，上级行业部门专款资金4008万元（其中苏陕、津陕资金3300万元），提升财政保障能力，为支持辖区重点项目建设提供了有力的资金保障。
2、综合财力大幅攀升。2023年，通过组织土地出让收入、积极向上争取资金、盘活存量资产等方式，示范区全年综合财力达到168394万元，较上年增加53594万元，增长46.68%。在完成全年“三保”支出和重点支出保障任务的基础上，顺利实现了债务率“红转橙”，同时向投资集团注资10000万元，为做大做强融资平台夯实基础。
3、绩效管理提质增效。2023年，示范区财政局以绩效管理“三有”举措为抓手，按照“有制可依, 夯实预算绩效管理制度体系；有序可循, 强化预算绩效全过程管理；有教可学, 提升绩效管理人员能力水平”绩效管理方式方法，力推工作提质增效,确保资金“花在刀刃上”。绩效管理“三有”举措得到了市财政局高度肯定，并在安康日报予以刊发。
在肯定成绩的同时，我们清醒地认识到财政工作还面临不少困难和难题：一是受减税降费政策带来的减收影响，财政增收缺乏有效支撑，财政收入规模小、质量低；二是财政收支矛盾仍然比较突出，刚性支出持续攀升，资金调度困难，财政支出结构有待进一步优化；三是财政运行极为困难，保基本民生、保运转压力较大，财政资金使用绩效与财政管理水平有待进一步提升；四是债务风险总体可控，但潜在风险依然存在，目前开始进入还本付息高峰期，偿债压力越来越大；五是地方金融监管难度不断加大，非法集资风险隐患和防范化解金融风险任务依然艰巨；六是资产盘活难度较大，管理协调机制还需加强完善。
三、2024年财政预算安排意见
2024年编制预算和财政工作的指导思想是：2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，也是“谱写恒口新篇”突破起势之年，做好财政经济工作意义重大。要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更加主动融入和服务构建新发展格局，统筹高质量发展和高水平安全，深化拓展“三个年”活动，落实积极的财政政策“适度加力”要求，加大财政投入，优化支出结构，巩固和增强经济回升向好态势，进一步增强经济活力、增进民生福祉，落细“提质增效”要求，坚持党政机关过紧日子，兜牢基层“三保”底线，加强地方政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，深化财税体制改革，进一步防范化解风险、保持社会稳定，为奋力谱写中国式现代化建设的恒口示范区新篇章奠定坚实基础。
2024年支出预算安排原则：一是量入为出，综合平衡。贯彻落实《预算法》，结合财力实际，科学测算各项收入，统筹安排各项支出，切实做到收支平衡，不列赤字。二是统筹兼顾，有保有压。严控一般性支出，支持重点领域、重点产业发展，加大对民生项目投入，有力保障民生和改善民生。三是依法理财，接受监督。严格遵守财政法规会计制度，接受审计机关的监督和审查，确保预算的合规性和有效性。四是强化管理，提升绩效。实施预算绩效管理全覆盖，坚持“花钱必问效，无效必问责”原则，提高财政资金使用效率和效益。
根据上述指导思想和基本原则，综合各方面因素，2024年财政预算安排如下：
（一）一般公共预算收支预算
1、一般公共预算收入
2024年恒口示范区一般公共预算收入预计完成7000万元，较上年一般公共预算实际收入增长14.9%，其中：税收收入5200万元，非税收入1800万元。
2、一般公共预算支出
2024年示范区一般公共预算收入预计为7000万元，与汉滨结算补助暂定为32557万元，上级补助收入67714万元，按项目进度安排到当年专项结转资金2460万元，调入资金4467万元。2024年预计可用财力114198万元。结合实际，按照“量入为出，收支平衡”的原则，2024年一般公共预算支出按114198万元安排，主要为以下六方面：
（1）人员经费支出21897万元；
（2）商品和服务支出（公用经费）699万元；
（3）民生配套支出11971万元；
（4）事业发展及“三保”外刚性支出11417万元；
（5）上级专款支出67714万元；
（6）上解上级支出500万元。
各项支出较2023年有增有减，增长的主要原因：一是民生保障事业稳步提升，低保、五保、残疾人补贴、医疗救助等特殊群体救助群体庞大，补助标准提标，资金需求不断增加。二是“三保”外刚性支出增幅较大。同时，严格坚持政府过“紧日子”要求，大力压减一般性支出，公用经费及专项经费较上年有所减少。
（二）基金预算收支
2024年恒口示范区政府性基金预算收入预计完成30000万元，收入全部为国有土地出让收入，上年结转专项资金收入1953万元，上级专项资金收入168.56万元，调入资金1953万元，当年预计可用财力34074.56万元。
2024年政府性基金支出先按34074.56万元进行预算，我们将结合土地出让收入入库情况，专项债券资金到位情况，按照轻重缓急，优先安排财政刚性支出，债务化解支出、乡村振兴、征地拆迁、基础设施建设等支出。
四、2024年财政主要工作
（一）加强征管服务，提高收入质量
一是深入推进综合治税，坚持依法征管，挖掘增收潜力，抓好重点税源、薄弱环节，大力在矿业权出让收益、“耕契两税”、土地增值税、房产税、土地使用税等税种上下功夫，紧盯矿业权及土地交易、房地产开发等环节，加大征管力度，寻找税收增长点，尽力弥补减税降费带来的收入缺口。二是加强零散税源、新增税源的税收征管，建立税源信息共享机制，防止税收流失。三是加强企业的监控管理，加大稽查力度，确保税款及时入库。四是加强非税收入管理，跟踪项目，依法执法，确保应收尽收。
（二）筑牢“三保”底线，兜实“三保”责任
紧盯关键环节，努力提质增效，向管理要效益，该保的必须保、该压的必须压、该砍的必须砍，通过加强管理、提升水平，把同样的钱花出更大的成效，更好发挥财政政策效能，持续提升财政治理效能。一要厉行节俭，树牢过紧日子理念。坚持“以收定支”，开源节流、增收节支，努力降低行政成本。项目支出按照“零基预算”的原则，由各部门依据相关政策文件报管委审定后，财政局视财力情况列入预算执行，由各工作部门通过“陕西财政云”系统实施项目库管理进行申报，由各部门按照“云系统”操作规程，编入2024年预算项目库，实施项目库管理，把节省的资金优先保证“三保”支出需求。二要严把政策，固牢“三保”优先原则。坚决贯彻中央“两个优先”的要求，坚持“三保”支出方案省市审核制度，全面保障省市“三保”支出清单项目，确保年初“三保”预算安排不留缺口，统筹一切财力优先保障“三保”支出需要，坚决兜住“三保”支出责任，确保“三保”不出问题。
（三）优化营商环境，大力培植财源
一是继续落实好中省市减税降费政策，始终把工作着力点放到让企业有明显获得感上，及时兑现各类补贴政策。二是紧紧围绕“1234”经济社会发展思路，调整支出结构，统筹各类财政资金，积极发挥财政资金杠杆作用，大力支持“毛绒玩具、现代物流、精密制造、田园康旅”四大优势产业和“富硒食品、新型能源”两大特色产业，推进产业迅速发展，培育壮大可持续性税源。三是牢固树立全员招商理念，坚持招大招强，积极支持在建项目投产，扶持做大做强一批中小企业，推动壮大实体经济。
（四）争取项目资金，做大经济规模
以“高质量项目推进年”为契机，对标示范区年初下达的资金争取目标任务，加强对上衔接，提高项目资金和债券资金到位率。一是抓住国家继续实施积极的财政政策、支持巩固拓展脱贫攻坚成果、推动产业转型升级、支持科技创新、支持中小企业发展、乡村振兴等政策机遇，加大力度争取中省市专项资金和政府专项债券资金。二是盘活存量资源资产，引导社会资本参与，以全力保障“三个恒口”为目标，加强基础设施建设、公共服务等薄弱环节建设，持续推进月河快速干道、恒河水库、老城改造等一系列事关长远的基础性民生工程，加快打造以“两河四岸”为核心的城市建设，全面提升城市功能形象。
（五）突出民生导向，增强民生保障
统筹财政资源，优化财政支出结构，持续加大民生领域投入力度。认真落实减负稳岗扩就业政策，用好就业补助基金、创业担保贷款贴息及奖补政策，促进重点群众创业就业。全面落实教育投入“两个只增不减”要求，落实义务教育经费保障机制，支持推动重大教育改革落地。做好社会保障工作，落实国家提高基本民生保障对象抚恤和生活补助标准政策。支持医疗卫生健康工作，落实基本公共卫生服务经费财政补助标准、支持医疗卫生人才队伍建设，加快公共卫生服务体系建设。支持巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接工作，提升“两不愁三保障”和饮水安全保障水平。大力扶持壮大村集体经济，加大农村人居环境整治和乡村公共基础设施建设支持力度。
（六）深化预算改革，加强财政管理
深化预算管理制度改革，加强财政资源统筹。一是进一步提高政府预算收支完整性，强化存量资金管理，提高财政资源盘活和配置效率，对沉淀资金坚决收回重新分配。强化零基预算，持续推进支出标准体系建设，完善项目库及预算指标管理，真正做到“无项目不预算，无预算不支出”。二是进一步做好政府性债务管理工作，优化债务台账管理，强化隐性债务目标责任考核，多渠道筹措资金，确保完成隐性债务化解任务，切实防范化解政府隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性债务风险底线。三是推动预算绩效管理提质增效。2024年全面落实绩效目标管理，加强绩效管理和预算挂钩，组织和指导全区部门（单位）开展财政资金全方位、全过程、全覆盖绩效管理工作，强化评价结果运用。提高各部门的绩效管理工作质量，规范绩效指标体系，形成科学、系统、规范的绩效指标体系和标准体系。四是用习近平新时代中国特色社会主义思想武装财政干部，增强政治意识、大局意识，全面落实从严治党向纵深发展，严守中央八项规定精神，充分调动财政干部干事创业的积极性，建设忠诚干净担当的高素质财政干部队伍，为新时代财政改革发展提供坚强保障。
各位代表，路虽远，行则将至，事虽难，做则必成。2024年是深入实施“十四五“规划的攻坚之年,也是我区财政抢抓机遇,迎接挑战的重要之年。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，让我们在示范区党工委、管委会的坚强领导下，坚持底线思维，把握新发展理念，攻坚克难，勇于创新，以有为的担当、扎实的作风积极推进财政各项工作，为擘画美丽恒口高质量发展蓝图贡献财政力量！
